金融強國 香港作為｜港金融配套完備 家辦落戶首選

（大公報記者 蔣去悄）近年內地富豪家族逐漸面臨財富傳承問題，風險管理、家族財富增值的需求亦不斷增加，並將為香港家族辦公室業務發展帶來巨大動力。跨領域專業服務機構安永表示，香港是國際金融中心，也是全球第二大跨境私人財富管理中心，是實現資產國際化的優秀平台，在設立家族辦公室方面也有豐富經驗，相信可以為內地家族提供參考借鑒。

財經事務及庫務局局長許正宇早前公布，投資推廣署的家族辦公室團隊在2021年6月至今年3月期間，共推動64間家族辦公室在港設立或擴展業務，其中49間來自內地，正準備或已決定在香港開展業務的136間家族辦公室中，亦有82間來自內地，反映內地富豪家族對香港興趣濃厚。

投資多元 助資產配置國際化

安永大中華區商業稅務服務主管、大中華區私人企業稅務聯席主管及大中華區家族企業主管王文暉表示，香港是國際金融中心，未來更有望成為世界第一大跨境私人財富管理中心，具備完善的金融投資體系，投資產品多元化，可供家族辦公室選擇。她提到，內地家族傾向於資產國際化，香港便是一個很好的平台。

近來香港推出多項利好措施促進家族辦公室發展，行政長官李家超在2022年施政報告中提出，目標在2025年年底前推動不少於200間家族辦公室在港設立或擴展業務。王文暉表示，特區政府正積極發展其他市場，例如東南亞、歐美等，其中會有家族感興趣，但若要達到200間的目標，相信都會以內地家族為主。投資推廣署早前透露，毫無疑問能達成200間的目標，甚至於能提前達標。

稅制簡單 財管服務專業

根據《大中華區家族辦公室現狀調研報告2024》，截至2021年，大中華區億萬富翁人數已達到745人，超越美國（724人）和歐洲（628人），內地家族辦公室市場規模亦迅速擴大。在單一家族辦公室受訪者中，有51%選擇在香港設立家族辦公室，遠超過在新加坡的14%，香港與內地距離近，且承載着跨境銀行體系及非雙重徵稅協議等有利條件，是內地家族選擇香港的重要原因。

王文暉指出，香港稅制簡單、稅率較低，以來源地準則徵稅，而內地則是全球徵稅，來港設立家族辦公室的家族可以進行稅務規劃，例如資產控股架構、配合現有家族信託架構，以達到稅務優化的作用。

不過，內地家族未必熟悉香港稅制，對於稅務優惠的具體內容較為陌生。王文暉認為，相關操作需要專業機構提供支持，逐個落實人員、架構、簽證等問題，提到有不少客戶來港後遭遇銀行開戶方面的問題，並且希望得到金融機構的幫助。

談及專業機構能提供的支持，安永大中華區戰略與交易諮詢合夥人陳恆澤表示，以安永為例，內地辦公室的同事在收到富豪家族的問題後，香港辦公室會幫助進行解答，讓他們對於香港家族辦公室的發展環境更具信心。

陳恆澤相信，香港本身的專業服務，不論是銀行、資產管理、會計師行，均非常成熟，可以為內地家族提供非常完善的支持和服務。

市場優勢｜背靠內地為港金融發展最大動力

香港與新加坡在家族辦公室的競爭惹人關注。王文暉表示，在內地富豪選擇設立家族辦公室的目的地中，香港本身已有先天優勢，例如地域上與內地一河之隔，設立家族辦公室後內地家族來港十分便利，同時也有跨境銀行體系，與內地有雙邊稅收協定，這是最基本的優勢。

王文暉表示，在吸引家族辦公室方面，香港作為內地「引進來」及「走出去」的平台，特區政府十分注重本地的超級聯繫人角色，在政策方面提供支持。她並指出，香港在大灣區內具備互聯互通作用，文化和語言都有共同性，特別有利於大灣區家族來港設立家辦。

據了解，全球富豪中選擇在新加坡設立家族辦公室的不在少數，包括谷歌聯合創始人謝爾蓋·布林、對沖基金橋水基金創始人達利奧、戴森公司創始人James Dyson，其中亦不乏內地的富豪，例如海底撈（06862）創始人兼主席張勇。

另外，香港與新加坡同為區內重要的國際金融中心。有業內人士相信，兩者在家族辦公室業務發展中並非絕對的競爭關係，亦非零和博弈，家族辦公室可以同時投資兩地資本市場。

資金流入｜新投資移民計劃 助家辦培育繼承者

「新資本投資者入境計劃」在今年3月1日開始接受申請。王文暉表示，當申請人來到香港時，通常擁有超過3000萬元的資產，以應對生活開支、住房、日常消費，以及孩子教育等支出，當中高淨值人士可考慮建立單一家族辦公室或通過聯合家族辦公室以管理其資產，相信該計劃與家族辦公室的發展可相輔相成。

王文暉認為，新資本投資者入境計劃旨在讓申請人及其家族成員（包括配偶和不超過18歲的子女）來港投資，對於那些高淨值家庭的已成年子女、完成學業並開始工作的情況，可以選擇通過建立單一家族辦公室並受聘在香港工作，這種模式也有助於下一代在完成學業後協助家族管理投資業務，並培育家族辦公室的下一代傳承和繼任安排。

談及高淨值人士來港預期，王文暉指出，參考「資本投資者入境計劃」在2003年至2015年期間錄得逾2.5萬宗申請；近期查詢反應非常熱烈，安永接到的查詢中超過半數來自內地，另有部分來自東南亞，相信是次的申請數字不會少。

每宗為港引資超3000萬

資金流入方面，王文暉認為，申請人除了要滿足3000萬元的最低淨資產要求外，還需有足夠資金應對定居香港所需開支，所以預料帶入本港的資金會超過這個數字，整體資金流入相信會頗具規模。此外，這些流入香港的資產需要銀行、資產管理人幫忙管理，金融界也有不少機構為申請人提供協助，相信能有助業界的發展。

陳恆澤補充指，申請人對於專業服務的需求非常多元化，可以向專業機構尋求幫助，以安永為例，能提供包括稅務、審計、交易與戰略、估值等方面的服務。